Декларация по НДС для ИП обязательно для всех индивидуальных предпринимателей находящий на общей системе налогообложения (ОСНО). Какие будут изменения в НДС в 2023 году? Сроки сдачи? Рассмотрим основные правила формирования и заполнению данного отчета.
Рассмотрим данные вопросы нашей статье:
- Когда ИП должен заполнять и предоставлять НДС;
- Общие правила для ИП работающих с НДС;
- Заполнение декларации НДС;
- Сроки сдачи НДС и уплаты налога за ИП.
Когда ИП должен формировать и сдавать декларацию НДС
ИП находящиеся на ОСНО или на ЕСХН, является плательщиком НДС, и должен предоставлять НДС её оплачивать налог.
Для ИП на УСН, ЕНВД, ПСН не нужно отправлять декларацию.
Для информации: ЕНВД с 21 года будет отменён.
Если у ИП выручка за три календарных месяца меньше 2 млн рулей, то можно принять освобождение от уплаты НДС. Нужно заполнить специальное заявление об освобождении уплаты НДС.
В случае применением ИП специальных налоговых режимов, где не предусмотрено предоставление НДС, бывают случаи когда обязан отчитаться в налоговую инспекцию.
1. Выставил счёт фактуры с налогом.
2. Работает как налоговый агент.
3. В случае уплаты ввозного налога.
В случае непредоставления налогоплательщиком заявления о применении льгот, я ИП обязан каждый квартал отчитываться в налоговую инспекцию и платить налог.
Дополнительно расскажем про нулевой НДС для ИП на ОСНО.
Какие есть правила для сдачи декларации НДС для ИП работающие с НДС
ИП работающий на общей системе налогообложения обязан ежеквартально отчитываться в налоговую инспекцию.
Если ИП не ведет деятельность и нет операции, обязан предоставить нулевой НДС или единую упрощенную налоговую декларацию.
Не сдача отчета может повлечь за собой штраф и привлечения к ответственности уполномоченное лицо. Если срок непредоставление 10 календарных дней, могут заблокировать расчётный счёт.
НДС это непростой налог, здесь могут быть ситуации когда вы платите государства налог, или государство возмещает вам НДС.
В случае запроса у налоговой о возврате НДС, незамедлительно придёт запрос на предоставление пояснение и отправку подтверждающих документов, что вы имеете право на возмещение НДС. Налоговая инспекция, часто советуют использовать законные методы, воизбежания возмещения НДС со стороны налоговой, это правило использовать сумму к возмещению в течение 3 лет. Использовать сумму к возмещению в следующих периодах.
Заполнение декларации по НДС для ИП в 2023 году
Бланк формы отчетности для организаций и ИП полностью совпадают.
Декларация состоит из двенадцати разделов. Заполняются только те разделы, по которым были данные. Приведем примеры како
й раздел необходим для каких данных:
- Титульный лист — заполняют все налогоплательщики, указывает реквизиты своей организации;
- 1 раздел — указывают ОКТМО и итоговую сумму по налогу;
- 2 раздел — для налоговых агентов;
- 3 раздел — указание сумм по налогу НДС по продажам на территории РФ;
- 4 — 6 раздел — для экспорта товара;
- 7 — субсидии по освобождений от НДС;
- 8- 12 указание всех операции с НДС. Заполнение книг продаж и книга покупок.
Основное отличие заполнению НДС за ИП и организацию, у ИП нет КПП, поле оставляем пустым.
А также сможете почать подробное описание заполнения НДС с примерами.
Сроки отправки НДС и уплаты налога
Различий по срокам сдачи НДС за ИП и организацию нету.
НДС предоставляется ежеквартально следующим месяцем после отчетного, 25 числа.
Выпало на выходные, то последний день сдачи переносится на ближайший рабочий день.
Уплатить налог можно двумя способами:
- Сразу полностью. Платим сразу всю сумму налога до 25 числа месяца следующий, после истекшего налогового периода, то есть в последний день сдачи НДС должен оплатить всю сумму налога.
- Разделить на три части. Нужно платить 3 раза до 25 каждого месяца.
Итог
Нет особых различий по сдачи и заполнению НДС за ИП или ООО через уполномоченного представителя. Ежеквартально необходимо отчитываться в налоговую инспекцию и вовремя платить налог, даже при отсутствии операции за истекший налоговый период.