Заполнение декларации НДС в 2023 году — рассмотрим пример

Заполнение декларации НДС — всё обязаны сдавать декларацию НДС в электронном виде, не зависимость есть ли сотрудники или нет. Даже если не велась деятельность, организации нужно предоставить НДС в налоговую.
НДС сдают каждый квартал, в следующий месяц после отчётного.
Платить налог НДС можно тремя равными частями
Например, налогоплательщику нужно заплатить 10000 рублей налога. Он может сделать три равных платежа:

• 1 платеж до 25.04.2023;
• 2 платеж до 25.05.2023;
• 3 платеж до 27.06.2023.
  Организация можно заплатить сразу 10000 руб, каждый выбирает как ему удобно.

Образец заполнения декларации НДС в 2023 году

Приведем пример заполнения НДС за 1 квартал 2023 года. Организация ООО «Еда» продает кондитерские изделия. Операции совершались с НДС 20%.
Список операций с января по март:
1) Купили товар на сумму 12000 рублей, налог НДС
2000 руб. Счёт-фактура 3 от 10.01.2021
2) Продал товара на сумму 100000 рублей, счёт-фактура No54, налог НДС 20000 рублей.
3) Поступило счёт-фактура No8 от 20.12.2019 на сумму 1000, с НДС 200 рублей. Налогоплательщик имеет право принять к вычету счет факты совершающие в течение 3 лет, данная возможность указана НК РФ пп. 1.1. пункт. 1 ст. 172.
Заполним следующие данные: титульный лист и разделы 1,3,8,9.

Предоставляем услуги по заполнению НДС в электронном виде, оставить заявку — info@sdadimnds.ru

Титульный лист НДС

Нужно заполнить следующие данные:

• Код налоговый период (21 — 1 квартал, 22 — 2 квартал, 23 — 3 квартал, 24 — 4 квартал). Указываем 21;
• Код налоговой инспекции. Его можно посмотреть в выпечки ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
• Номер корректировки. При первичной отправки нужно указать 0;
• Кто будет подписантом отчёта, руководитель или уполномоченное лицо по доверенности;
• Номер телефона. Это не обязательно поле для заполнения;
• Название организации ИНН и КПП;
• Отчётный год;
• Основной ОКВЭД.

Нулевая декларация НДС для ИП и ООО — читать прямо сейчас

Раздел 1 декларации по НДС

В этом разделе нужно указать:

• ОКТМО;
• КБК 18210301000011000110.
  — строку 040, указываем сумму, которую нужно заплатить в бюджет.
  Для расчета этой суммы нужно заполнить разделы 3,4,5,6. В нашем примере нужно заполнить только 3.

Раздел 3

Здесь мы указываем расчеты всего налога про НДС.

По нашему примеру заполняем строчку строку 010 графу 3, сумма всех реализаций товара – 100000 (сумма с НДС), строка 010 графа 5 – 20000 (сумма НДС).

Строка 120 указываем сумму налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров, подлежащий вычету: 200 + 2000=2200 рублей

Раздел 8 — Книга покупок

Указываем счет-фактуры по покупкам, то что мы купили.

Заполняем в две строчке:
Порядковый номер (005): 1 строка — 1; 2 строка – 2.
Код вида операции (010): 1) 01 (Отгрузка(передача) или приобретение товаров); 2)01
Счет-фактура (020): 1)3; 2)8
Дата (030): 1) 10.01.2021; 2) 20.12.2019
ИНН продавца (130): 1) 7719394829; 2) 7719394856
КПП продавца (130): 1) 770190001; 2) 776501001
Сумма по с-ф: 1) 12000; 2) 1000
В т.ч НДС: 1) 2000; 2) 200

Раздел 9 — Книга продаж

С 005 по 100 строчки заполняем по аналогии с книгой покупкой.
Сумма с НДС (строка 160): 12000
Стоимость продаж без НДС (170): 10000
Сумма НДС по ставке 20% (200): 2000
Таких не хитрым способом мы заполнили НДС по нашему примеру. С одной стороны, может показаться, что НДС заполнять сложно, но стоит только начать. В заполнение ничего сложно нет, главное все делать пошагово. Мы рассмотрели самый простой пример, в жизни встречаются на много сложнее НДС. Для удобного введения организации понадобиться приобретать учетную программу для бухгалтерии.

Рассмотрели порядок заполнения НДС за 1 квартал.

Полезная статья: Декларация НДС для ИП — расскажем как заполнить НДС для ИП, порядок и сроки сдачи.

НДС простыми словами.